経営セーフティ共済は、中小企業を守る国の制度で、取引先が倒産した場合に大きな額の貸し出しを受けられるものです。しかし、実際にはこの本来の目的よりも「節税」「資金繰り」の観点からのメリットが重視され、それを目当てに加入する中小企業が多くなっています。そして、この点について税制改定により2024年10月から節税効果に制限が加えられることになりました。本記事では経営セーフティ共済のメリット、注意点について、制度改定にも触れながら解説します。
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企業が支出する取引先・顧客等のための接待交際費には、経費（損金）に算入できる額に上限が設けられています。そのルールを理解して上手に活用すれば「節税」の有効な手段となる可能性があります。しかし、注意しなければかえって損をすることにつながります。本記事では、接待交際費のルールについて、損金算入の上限額に関する規律を中心に解説します。
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個人事業主で大きな利益が上がるようになったら、法人化した方が節税になるケースがあるといわれます。では、株式投資も法人で行った方が良いのでしょうか。法人化のメリットとされていることと、株式投資にもそれがあてはまるのかについて、デメリットにも触れながら解説します。
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資産管理会社は、資産を管理する目的で設立する会社です。いわゆる「節税対策」のために設立されることが多くなっています。実際に、所得税・住民税や相続税を抑えるのに役立つことがあります。また、相続については、相続税以外にも相続争いを未然に防ぐ機能を果たすこともあります。ただし、あらゆる節税対策がそうであるように、資産管理会社を設立するのに適しないケースもあります。本記事では、資産管理会社を利用した節税等の対策について、メリット、および注意点・デメリットを解説します。
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資産管理会社は、資産を管理する目的で設立する会社です。いわゆる「節税対策」のために設立されることが多くなっています。実際に、所得税・住民税や相続税を抑えるのに役立つことがあります。また、相続については、相続税以外にも相続争いを未然に防ぐ機能を果たすこともあります。ただし、あらゆる節税対策がそうであるように、資産管理会社を設立するのに適しないケースもあります。本記事では、資産管理会社を利用した節税等の対策について、メリット、および注意点・デメリットを解説します。
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タワマン節税（タワーマンション節税）は、タワーマンションの高層階の市場価格よりも相続税評価額が著しく低いことを利用して相続税を抑えるスキームです。ごく最近まで富裕層の相続税対策として人気を博してきました。しかし、昨今、国税庁の通達によるルール改定が相次ぎ、その効果は大きく制限されてきています。本記事では、タワーマンション節税のしくみ、直近の税制改正の内容、今なお有効なのか、といった点について、最新の判例にも触れながら解説します。
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営業外費用は、企業が本業以外の活動で収益を得るのにかかった費用をいいます。漏らさず確実に計上することで、無駄がどこにあるか見極め、経営を効率化することに役立ちます。本記事では営業外費用について、似て非なる特別損失との違い、種類、経理処理等について分かりやすく解説します。
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貸倒引当金は、取引先等への「貸し倒れ」が発生するのに備えてお金を準備しておくことをいいます。税法上、所定の条件をみたせば税負担を軽減する役割を果たします。他方で、恣意的に計上されるのを防ぐための税務上・会計上のルールが設けられています。本記事では、貸倒引当金について、計算方法・仕訳方法、どのような債権が対象となるか、および、税務上の扱いについて解説します。
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個人で仮想通貨投資を行って取引等で利益が発生した場合、そこに税金がかかります。特に、大きな利益を上げた場合、その額によっては所得税の税率が高くなり、思わぬ多額の税金を支払わなければならないこともあります。そこで気になるのが、節税対策として有効なものがあるかということです。よく「個人事業主になること」「法人化」をすすめる意見を見かけますが、現時点では適切とはいえません。本記事では、仮想通貨にかかる税金を抑えるための方法とその是非について解説します。
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役員報酬は、適切に設定すれば、会社と個人の双方で節税をすることができます。また、やり方次第で、社会保険料の節約をすることもできます。本記事では、役員報酬で節税する所定の要件をみたす必要があります。また、金額をどのくらいに設定すべきかという問題もあります。本記事で解説します。
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